安提瓜和巴布达，这个位于东加勒比海的双岛国家，已成为寻求优惠税收条件和高品质生活的个人的理想目的地。这个加勒比海天堂以其纯净的海滩、温暖的气候和稳定的政治环境而闻名，也为在安提瓜和巴布达设立税务居民身份的人士提供显著的税收优惠。
无论您是寻求优化税务状况的数字游民，寻求热带避风港的退休人士，还是探索新机遇的投资者，了解安提瓜税务政策都至关重要。
1.个人所得税
安提瓜和巴布达不征收个人所得税。这对于居民和非居民来说都是一个很大的吸引力，使该国成为一个税收高效的司法管辖区。
居民仅对来源于国内的收入征税，国外收入一般不征税。
2.企业所得税
安提瓜和巴布达的企业所得税（CIT）针对在该国境内经营的企业征收，税率如下：
标准公司税率：利润25% 。
小型企业税率：对于年收入低于指定门槛（约300,000 东加勒比元或约111,000 美元）的企业，小型企业税率为15% 。
从事旅游业或国际贸易等特定行业的公司可能会享受到降低税率或免税的税收优惠政策。
3.增值税（VAT）
安提瓜和巴布达对商品和服务供应征收增值税，标准税率为15%。这是政府间接税的主要收入来源。
某些商品和服务，例如食品、药品和教育，可能免税或适用零税率。
如果企业的营业额超过税务机关设定的年度起征点，则必须注册增值税。
4.房产税
安提瓜和巴布达对住宅和商业地产的所有权征收财产税。
房产税率根据房产位置和价值而有所不同，但一般为房产价值的0.1% 至 0.5% 。
此外，房地产转让还需缴纳印花税。住宅物业的印花税税率通常为房产价值的5% ，商业物业的印花税税率更高。
5.资本利得税
在安提瓜和巴布达，出售房产或股票等资产无需缴纳资本利得税。该国的税收制度没有单独的资本利得税，因此对于希望投资房地产或其他资产的投资者来说，安提瓜和巴布达是一个理想的投资地。
6.预扣税
预扣税是针对支付给非居民的特定类型的收入征收的，例如股息、利息和特许权使用费。
股息：非居民预扣税为25% （可根据税收协定减少）。
利息：向非居民支付的利息征收15%的预扣税。
特许权使用费：向非居民支付的特许权使用费预扣25%的税。
7.遗产税
安提瓜和巴布达没有遗产税或遗产税，这使得它成为一个理想的遗产规划之地。逝者将资产转移给继承人无需缴税。
8.印花税
安提瓜和巴布达的印花税适用于各种交易，例如销售单据、租赁、抵押、合同和提单。具体而言，针对不动产和股票的转让，有以下规定：
不动产转让：买卖双方均需缴纳印花税，税额根据出售对价或房产评估价值（以较高者为准）计算。卖方的税率为 7.5%，买方的税率为 2.5%。非公民卖方须缴纳 5% 的土地增值税，税额根据房产购买价值（包括房产改良）与其出售时现值之间的差额计算。非公民买方也需缴纳房产价值的 5%，具体税率取决于在安提瓜和巴布达拥有房产所需的非公民执照。
股份转让：股票买卖双方均需缴纳印花税，税率以股票的市值或账面价值（以较高者为准）为准。卖方税率为 5%，买方税率为 2.5%。持有超过五英亩土地的公司股份或担任董事超过五年的非公民必须获得执照，费用为 400 东加勒比元。
9.环境税
安提瓜和巴布达已对造成环境损害的活动（例如污染或过度开发自然资源）征收环境税。建筑、采矿或旅游等特定行业的企业可能需要缴纳额外的税费，以减轻对环境的影响。
10.关税
进口货物需缴纳关税，税率根据进口货物的性质而有所不同。
税率一般在5% 至 20%之间，但某些必需品（如食品、药品和机械）的关税较低或为零。
酒精、烟草和奢侈品等商品也需缴纳消费税，税率根据产品不同而不同。
11.避免双重征税条约
安提瓜和巴布达已与加拿大、英国和加勒比国家等多个国家签订了避免双重征税协定 (DTT)。这些协定旨在防止在一个国家获得的收入被双重征税，并允许个人和企业避免对同一收入被双重征税。
避免双重征税协定通常规定税收抵免或豁免，以减轻个人和国际经营企业的税收负担。
12.税收优惠和自由区
安提瓜和巴布达为外国投资者和企业提供各种税收优惠，特别是在旅游、国际商务和金融服务等领域。
投资激励计划：对于促进国家经济发展的某些投资，公司可以享受免税期、免税和海关优惠。
经济特区（SEZ）：设有免税区，企业可享受降低税率、免关税和其他优惠。
13.税务申报与合规
安提瓜和巴布达没有个人所得税，无论居民还是非居民，通常无需提交个人所得税申报表。然而，对于企业主和个体经营者，则需要根据其具体业务结构提交损益税表和其他相关文件。
14.纳税期和申报表
纳税年度与公司财政年度结束日期一致，纳税申报截止日期为3月31日。没有免税假期，纳税申报日期确定。
对于那些希望优化全球税务状况，同时又想在美丽的加勒比地区享受高品质生活的人来说，在安提瓜和巴布达建立税务居住地将带来显著优势。安提瓜和巴布达免征个人所得税、财富税和遗产税，为财富保值和增长提供了极具吸引力的环境。
安提瓜和巴布达身份获得（三选一）
1、国家发展基金
起价为 230,000 美元及以上，具体取决于家庭成员的数量。
2、房地产投资
起价 300,000 美元及以上，取决于家庭成员的数量。
3、高等教育捐赠
起价 260,000 美元，适用于至少 6 名成员的家庭，投资者为大学提供资金来建设校园。
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