塞浦路斯税收政策 欧洲“税务天堂”

2024年5月27日15:36:53塞浦路斯税收政策 欧洲“税务天堂”已关闭评论 57 次浏览

塞浦路斯是欧盟成员国,位于亚、非、欧三大洲之间,地理位置优越。在长达30年的时间里,塞浦路斯一直是国际化的商业中心。作为欧盟税率最低的国家之一,各国投资人纷纷把公司设在塞浦路斯。

利好的税收政策、公正的法律制度、对移民的友好态度、安定的环境,都使得塞浦路斯成为商贸活动的理想枢纽,以及能够为投资者家人提供安全感和安定感的宜居之地。
离岸财富管理-详解税制
如今越来越多的人在塞浦路斯买房移民。在税收方面,它尤为有魅力——塞浦路斯是欧洲企业税最低的国家,与世界上60个国家(高税收国家包括中国)签署了避免双重征税协定,被称作欧洲“避税天堂”。
欧盟最低企业制度税
塞浦路斯企业制度税仅为12.5%、无预扣税、分红免息、一次性证券不征收利润税、符合条件的不征收利得税。

▲塞浦路斯企业税详解

要知道英国企业税达23%、法国高达33%、德国29.8%、马耳他35%,就连中国,企业税也是达到了惊人的25%,怪不得世界各大企业都选择将公司迁至塞浦路斯,这里才是真正的欧洲税务天堂。
增值税
有些国家的增值税是区分商品和服务的,比如中国内地一般是服务6%、商品13%;马来西亚是服务6%、商品10%。
塞浦路斯VAT则不区分商品和服务,税率统一为19%,是欧盟第二低。
但从全球角度讲,19%的增值税税率,相当高了。中美日韩普遍实行10%左右的增值税税率。
欧盟第二低的税率,但在全球很高,这就足可见欧盟的税收之重了。
除了19%外,还有9%和5%的优惠税率:
  • 9% 增值税 – 酒店住宿、餐饮服务等
  • 5% 增值税——书籍、杂志和报纸、剧院和电影票、体育设施的使用以及其他。
  • 0% 增值税 – 与进口、出口和其他相关的服务。
塞浦路斯VAT没有起征门槛,基本上公司只要有收入,就得缴纳VAT。不像新加坡、马来西亚、迪拜等国家的公司,营业额达到一定金额才需要缴纳增值税。
房产税、增值税
在塞浦路斯购房的投资人,都会关心同样一个问题,就是塞浦路斯房产税务问题。塞浦路斯政府已经从2017年1月1日开始执行不动产税废除的立法。也就是说,塞浦路斯并没有房产税。
相信不少人都在关心塞浦路斯高达19%税率的增值税(VAT)问题,但是,从2012年6月8日起,在塞浦路斯购买的第一套永久产权的自住房产(200平方米内)皆可申请退税14%,则您购买首套房的实际增值税只有5%。
成为税务居民
除了目前基本的“183天”居住成为纳税人外,塞浦路斯在2017年出台新法,纳入新的标准使个人可以在塞浦路斯纳税,即满足“六十天规则”,可被视为税务居民在塞浦路斯。
且塞浦路斯目前已与世界上60个国家(高税收国家包括中国)签署了避免双重征税协定,面对如此巨大的个人税制差异再也不必惊慌。

▲塞浦路斯个人所得税起征点

研发知识产权资产免税80%,企业所得实际税率低至2.5%
12.5%的低企业税和发达的避免双重征税条约网络,提振了金融科技投资。塞浦路斯还对开发符合条件的研发知识产权资产所产生的合理利润提供80%的免税(塞浦路斯知识产权制度)。利用这一激励措施,欧洲经济区的企业所得实际税率可能低至2.5%。作为欧盟(EU)成员国,欧洲经济区公民不经许可的情况下也可以在塞浦路斯自由工作。

塞浦路斯永居申请条件:

1、申请人必须年满18周岁。
2、投资方式:在塞浦路斯购置一处价值不低于€30万或以上的房产。
3、主申请人提供至少€5万的年收入证明(可来源于工资、退休金、股票、租赁收入等),增加配偶,年收入相对应增加€1.5万。每增加一个副申请人(子女)年收入增加€1万。一家两代移民,主申父母及其配偶父母不能申请。
4、需提供:结婚证、子女出生证和夫妻双方无犯罪证明、医保证明、纳税证明、不打算在塞工作证明。
5、移民者须在每两年内,至少登陆塞浦路斯一次。
6、审批程序简单化,由移民局审核,由内政部长决定,无需面试。
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